Налоги для физ лиц 2021

Ндфл 15 процентов с превышения 5 миллионов в год: что делать налоговому агенту

Налоги для физ лиц 2021

С 2021 года в РФ появится «НДФЛ для богатых» — доходы, которые превышают 5 млн руб. в год, будут облагаться по повышенной ставке 15%. Рассмотрим, на что нужно обратить внимание налоговым агентам, которые выплачивают физическим лицам крупные суммы.

С 2021 года будут повышенная ставка НДФЛ будет применяться при следующих условиях:

  • сумма дохода в год превысила 5 млн руб;
  • доход входит в список, утверждённый законом от 23.11.2020 № 372-ФЗ.

Эти списки отличаются для налоговых резидентов и нерезидентов. К налоговым резидентам РФ в общем случае относятся те, кто находился на территории страны более 183 календарных дней в течение 12 месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ).

В 2020 году из-за пандемии коронавируса перемещаться через государственные границы было намного сложнее, чем обычно. Поэтому лимит для признания физического лица налоговым резидентом РФ в 2020 году был снижен до 90 дней (п. 2.2 ст. 207 НК РФ). Не исключено, что это распространят и на 2021 год, но пока такой информации нет.

Оплатите НДФЛ и сдайте отчётность в 2 клика

Система все рассчитает автоматически и заполнит документы для подачи в налоговую

Попробовать бесплатно

С доходов до 5 млн руб. нужно будет платить по стандартной ставке 13%. Повышенная ставка действует только для доходов свыше этого лимита.

Для резидентов в доходы включают зарплату, премии, больничные и т.п., а также доходы:
  1. От долевого участия.
  2. В виде выигрышей, полученных от участия в азартных играх и лотереях.
  3. По различным операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами.
  4. От участия в инвестиционном товариществе.
  5. В виде прибыли контролируемой иностранной компании.

Для нерезидентов РФ в доходы включают (п. 3 ст. 224 НК РФ):

  1. Доходы иностранцев, которые работают по патенту.
  2. Доходы высококвалифицированных иностранных специалистов.
  3. Доходы участников госпрограммы по переселению соотечественников.
  4. Доходы членов экипажей судов, плавающих под государственным флагом РФ.
  5. Доходы иностранцев, признанных беженцами или получивших временное убежище в РФ.

Для резидентов РФ в лимит 5 млн руб. не войдут доходы:

  1. От продажи имущества, кроме ценных бумаг.
  2. От стоимости подарков, также за исключением ценных бумаг.
  3. От выплат по страхованию и пенсионному обеспечению.

То есть для таких доходов ставка всегда будет 13% независимо от суммы (п. 1.1 ст. 224 НК РФ в редакции закона № 372-ФЗ).

Также для резидентов РФ продолжат действовать специальные ставки НДФЛ по отдельным видам доходов:

  1. 35% по доходам в виде выигрышей и призов, полученных в рамках рекламных акций, а также в виде процентов.
  2. 30% по некоторым видам доходов от ценных бумаг.
  3. 9% по доходам от облигаций с ипотечным покрытием.

Для нерезидентов сохраняются следующие ставки, предусмотренные п. 3 ст. 224 НК РФ вне зависимости от размера дохода:

  1. 15% для полученных дивидендов.
  2. 30% для всех остальных доходов, кроме дивидендов и доходов нерезидентов, облагаемых по ставке 13% (15%) из списка, приведённого в предыдущем разделе.

Пока сумма выплат в пользу сотрудника с начала года не превысит 5 млн руб., работодатель должен начислять НДФЛ в обычном порядке по ставке 13%.

Если же годовой доход работника стал больше 5 млн руб., то НДФЛ нужно считать как сумму 650 тыс. руб. с 5 млн руб. и 15% с суммы превышения:

Пример 1

Годовой доход работника составил 7 млн руб. Сумма превышения над порогом в 5 млн руб., после которого меняется ставка:

ПР = 7 – 5 = 2 МЛН РУБ.

https://www.youtube.com/watch?v=iR91NWu_Tm8

НДФЛ за год будет равен:

НДФЛ = 650 ТЫС. РУБ. + 2 МЛН РУБ. Х 15% = 950 ТЫС. РУБ.

У человека может быть несколько работодателей. Может случиться так, что на каждом месте работы доход меньше 5 млн руб., а в сумме больше.

В таких случаях каждый работодатель начисляет НДФЛ по обычной ставке 13%.

Налоговики соберут всю информацию о доходах физического лица за год и если окажется, что общая сумма доходов превысила 5 млн руб., направят физическому лицу уведомление. Налогоплательщик сам должен будет заплатить недостающую сумму до 1 декабря следующего года (п. 6 ст. 228 НК РФ в редакции закона № 372-ФЗ).

Форму уведомления и порядок её направления пока не утвердили. Но для этого ещё есть время: полная информация о доходах физических лиц за 2021 год появится у налоговиков не ранее 30 апреля 2022 года, когда истекут сроки сдачи отчётности налоговых агентов и деклараций 3-НДФЛ.

Оптимизировать налоги — легко!

Максимально полные рекомендации по снижению расходов от команды специалистов сервиса «Моё дело»

Узнать подробнее

В общем случае с 2021 года налоговые вычеты по НДФЛ можно будет применять по отдельности для каждой категории дохода.

Доходы от операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами можно будет уменьшить на:

  • инвестиционные вычеты (ст. 219.1 НК РФ) ;
  • перенесённые на будущее ранее полученные убытки от таких операций (ст. 220.1 НК РФ).

Доходы участников инвестиционного товарищества можно будет уменьшить на убытки прошлых лет (ст. 220.2 НК РФ).

Основную налоговую базу можно будет уменьшить на сумму стандартных, социальных, имущественных и профессиональных налоговых вычетов (ст. 218, 219, 220, 221 НК РФ).

Если сумма стандартных, социальных и имущественных вычетов за год превысит основную налоговую базу, то их можно будет использовать для уменьшения других видов доходов, а именно (п. 6 ст. 210 НК РФ в редакции закона № 372-ФЗ):

  1. От продажи или получения в дар имущества, кроме ценных бумаг.
  2. От выплат по страхованию и пенсионному обеспечению.

Чтобы налогоплательщики привыкли к новым правилам, в 2021-2022 годах будет действовать переходный период.

Пример 2

Один из учредителей компании одновременно занимает должность директора. За 2021 год он получил зарплату в сумме 4 млн руб. и дивиденды в сумме 2 млн руб. Несмотря на превышение общей суммы дохода в 6 млн руб. над лимитом в 5 млн руб., все доходы директора будут облагаться по ставке 13%.

Если налоговый агент ошибётся в расчете НДФЛ по ставке 15% за 1 квартал 2021 года, его не оштрафуют при условии, что он самостоятельно найдёт ошибку и доплатит недостающую сумму до 1 июля 2021 года (п. 4 ст. 2 закона № 372-ФЗ).

Как и раньше, в зависимости от ситуации налоговый агент должен платить НДФЛ по месту своей регистрации, месту нахождения обособленных подразделений или ведения деятельности.

Но для той части НДФЛ, которая облагается по ставке 15%, установлены отдельные КБК (Приказ Минфина РФ от 08.06.2020 № 99н).

Ставка НДФЛ Налог Пени Штраф
13%182 1 01 02010 01 1000 110182 1 01 02010 01 2100 110182 1 01 02010 01 3000 110
15%182 1 01 02080 01 1000 110182 1 01 02080 01 2100 110182 1 01 02080 01 3000 110

КБК для уплаты НДФЛ в 2021 году

При заполнении формы 6-НДФЛ для ставок 13% и 15% по одному виду дохода нужно отдельно заполнять разделы 1 и 2 (письмо ФНС РФ от 01.12.2020 № БС-4-11/19702).

С 2021 года большинство видов доходов резидентов и нерезидентов, превышающих 5 млн руб. в год, нужно будет облагать НДФЛ по ставке 15%. В частности, повышенная ставка относится к зарплате, премиям и другим видам вознаграждений сотрудников, а также к доходам от долевого участия в организациях.

Исключение — доходы от продажи имущества, подарки, страховые и пенсионные выплаты, а также отдельные виды доходов, которые облагаются НДФЛ по специальным ставкам.

В 2021 – 2022 годах налоговые агенты должны учитывать лимит для применения повышенной ставки отдельно по каждому виду доходов. Начиная с 2023 года для расчёта лимита нужно будет суммировать все доходы налогоплательщика, к которым при превышении 5 млн руб. в год относится ставка 15%.

НДФЛ по ставке 15% нужно перечислять отдельной платёжкой. Для него установлен свой КБК. В форме 6-НДФЛ налог по ставке 15% следует отражать на отдельных листах.

Собираем новости законодательства, и рассказываем, как именно они повлияют на ваш бизнес. Без сложных бухгалтерских терминов и воды. Подписывайтесь!

В избранное

  • ВКонтакте
  • WhatsApp

Источник: https://www.MoeDelo.org/club/article-knowledge/ndfl-15-procentov-s-prevysheniya-5-millionov-v-god-chto-delat-nalogovomu-agentu

Расчет доходов, сроки уплаты и исключения из правил

Налоги для физ лиц 2021

Вот кому придется платить больше и куда должны пойти эти деньги.

Обычная ставка для НДФЛ — 13%. Это для большинства доходов резидентов. Налог с материальной выгоды или призов может составить 35%, с процентов по облигациям с ипотечным покрытием — 9%. А нерезиденты платят НДФЛ по ставке 15% с дивидендов, 30% — с других доходов и 13% — в некоторых случаях, например если они граждане ЕАЭС или высококвалифицированные специалисты.

Повышение ставки касается того НДФЛ, что начисляется по ставке 13% с обычных доходов, например зарплат или подработок на общей системе.

В налоговом кодексе появилось новое понятие: совокупность налоговых баз. Это те виды доходов, что учитываются при расчете превышения. В общем порядке пороговое значение в 5 000 000 Р применяется именно к совокупности налоговых баз, а не к каждому доходу отдельно. Но в 2021 и 2022 годах применяется особое правило.

Перечень доходов для нерезидентов содержится в п. 2.2 ст. 210 НК РФ в редакции 2021 года. В отличие от резидентов, в их доходах будет учитываться продажа имущества и подарки.

Считать эти базы нужно отдельно.

С 2021 года к одним и тем же доходам нужно применять две ставки НДФЛ:

  1. если доход за год меньше или равен 5 000 000 Р — 13%;
  2. если доход больше 5 000 000 Р за год — 650 000 Р плюс 15% с суммы превышения.

То есть повышение ставки касается не всей суммы дохода, а только превышения.

А если доход за год меньше 5 000 000 Р, то вообще ничего не меняется. Под действие закона попадут только те, кто зарабатывает больше 417 тысяч в месяц. В России таких людей совсем немного: по разным оценкам, около 1%. Хотя было бы здорово, если бы больше россиян зарабатывали такие суммы — и тогда пусть даже их коснулось бы повышение ставки.

Например, Егор зарабатывает 80 000 Р в месяц. В год — 960 000 Р. Повышение ставки его не касается.

Анна зарабатывает 250 000 Р. Ее доход за год — 3 000 000 Р. Ставка НДФЛ для Анны составит 13%, как обычно.

Виктор зарабатывает 430 000 Р в месяц. Это 5 160 000 Р в год. Его доход превышает 5 млн, поэтому НДФЛ надо считать так: 650 000 Р + (5 160 000 Р − 5 000 000 Р) × 15% = 674 000 Р.

Без повышения ставки Виктор заплатил бы 670 800 Р, то есть повышение НДФЛ при зарплате 430 000 Р в месяц составит 3200 Р за год, или 267 Р в месяц.

В 2021 и 2022 годах для расчета превышения налоговыми агентами будет учитываться не совокупность налоговых баз, а каждая отдельно. При соблюдении лимита по каждой из них повышенная ставка не применяется. С этой формулировкой не все понятно.

Например, сможет ли налоговая потом сама начислить НДФЛ по повышеной ставке, если совокупность баз окажется больше 5 млн рублей? Эта формулировка может означать, что налоговым агентам немного упростят расчеты, а доплачивать налог все равно придется на основании уведомлений.

Но доначислений по ставке 15% в таком случае вполне может и не быть, потому что ничего в законе на это не указывает. Пока разъяснения на этот счет ясности не внесли.

Считать налог в основном будут налоговые агенты — те организации и ИП, что должны удерживать НДФЛ при выплате дохода. Чаще всего это работодатели, иногда доход нужно декларировать самим. Каждый налоговый агент сможет учесть только свою часть доходов, а не общую сумму. Зарплата на одном месте работы может быть меньше 5 000 000 Р, а на нескольких — больше.

Как сэкономить на налогах или не платить их вообщеРассказываем о законных способах в нашей рассылке дважды в неделю

Если есть доход из нескольких источников, каждый налоговый агент удерживает налог только со своей части, не учитывая совокупности налоговых баз в целом по налогоплательщику. Например, две компании платят по 3 000 000 Р. Они удерживают НДФЛ по ставке 13%, хотя общий доход за год больше 5 000 000 Р.

Для уплаты НДФЛ по ставке 15% ввели отдельный КБК — 182 1 01 02080 01 1000 110.

Если налоговый агент ошибется в расчетах, то за первый квартал 2021 года его не накажут штрафом и пенями. Но при условии, что до 1 июля недоимка будет погашена.

К этому закону еще немало вопросов, поэтому наверняка будут дополнительные разъяснения. Например, непонятно, будут ли отдельно считаться налоговые базы, которые входят в одну группу «Иные доходы»: зарплата и доходы от предпринимательства. От этого зависит расчет налога за 2021 и 2022 годы.

При расчете совокупной налоговой базы у резидентов не учитываются доходы от крупных сделок:

  1. Продажи имущества, кроме ценных бумаг, — например участка или квартиры.
  2. Подарков в виде имущества, например машины или доли в доме.
  3. Страховых выплат по договорам страхования и пенсионного обеспечения.

При продаже квартиры за 6 000 000 Р повышенная ставка не применяется. Если тетя подарила участок за 8 000 000 Р, ставка для резидентов тоже составит 13% — без повышения.

Обычно НДФЛ распределяется между бюджетами и идет на обычные расходы: ЖКХ, больницы, спорт, дороги, культуру.

Но налог по повышенной ставке будет собираться и тратиться отдельно. Эти суммы планируют использовать на конкретную цель: как дополнительное финансирование для лечения детей с редкими и опасными заболеваниями.

Всего за 2021 год таким способом планируется получить около 60 млрд рублей. Этого могло бы хватить примерно на 375 уколов препарата «Золгенсма» — самого дорогого лекарства в мире, которое спасает жизни детям со спинальной мышечной атрофией. Сейчас на это лекарство собирают деньги родители и благотворительные фонды, а медлить с лечением нельзя.

За три года дополнительный доход от НДФЛ может составить 190 млрд рублей.

Если повышение налога и правда пойдет на такие благородные цели, получится, что самые богатые люди страны принудительно скинутся на лечение детей — и будут отдавать ничтожную часть своего дохода.

При зарплате 1 000 000 Р в месяц дополнительный налог составит около 1% от совокупного годового дохода. То есть из заработанного миллиона нужно отдать около 10 тысяч для спасения чьей-то жизни.

Как будут тратиться эти деньги, дойдут ли они до регионов и конкретных людей, удастся ли детям получить реальную помощь — это другой вопрос. Хочется надеяться, что процесс финансирования из нового источника будет простым и понятным.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/news/stavka-ndfl-15/

Как изменятся налоговые платежи россиян с 2021 года :: Экономика :: РБК

Налоги для физ лиц 2021

Кто будет платить. Министр финансов Антон Силуанов приводил верхнюю оценку количества россиян, которые будут платить 15% с заработка свыше 5 млн руб., — 1% всех работающих, или около 700 тыс. человек.

Исходя из данных Росстата о распределении доходов между гражданами, налог может затронуть меньше — 200–300 тыс. человек.

По мнению экспертов РАНХиГС, состоятельные граждане, которых коснется повышение налога, проживают в основном в столичных агломерациях (Москве, Петербурге, Казани) и нефтяных регионах (ЯНАО, ХМАО).

Насколько вырастет платеж. Если у человека зарплата составляет, например, 500 тыс. руб. в месяц (до уплаты НДФЛ), то в сумме за год работодатель при повышенной ставке удержит с нее лишние 20 тыс. руб. Чем выше доход, тем дополнительный платеж будет выше.

Какие доходы освобождаются от 15-процентного НДФЛ. Повышенная ставка будет применяться только к «периодическим и активным» доходам сверх 5 млн руб. в год, включая зарплату, дивиденды и продажу ценных бумаг, и не будет применяться к разовым или нерегулярным доходам, например от продажи личного имущества, включая недвижимость.

На что пойдут деньги. НДФЛ с состоятельных россиян, в отличие от общего правила, не будет поступать в региональные бюджеты — средства целевым образом пойдут на лечение детей от редких и тяжелых болезней. Отбирать пациентов и распределять эти средства на лечение будет специальный некоммерческий фонд.

Налог на сбережения

Кто будет платить. В России 5,9 млн счетов с остатками свыше 1 млн руб. (1% всех счетов), сообщало в марте Агентство по страхованию вкладов. Общий объем средств на таких счетах составляет 17,95 трлн руб. (57% от всей суммы вкладов россиян). Если у человека несколько вкладов в разных банках (каждый из которых меньше 1 млн руб.

), но в сумме они превышают пороговое значение, то НДФЛ в размере 13% все равно будут облагаться полученные за год доходы за вычетом необлагаемого дохода с 1 млн руб. Поэтому дробить сбережения по разным банкам ради ухода от налога нет смысла. Уплатить налог должны будут даже вкладчики, не являющиеся налоговыми резидентами России.

«Ожидаемые доходы бюджета в 2022 году от этой меры составят 100 млрд руб.», — сообщила РБК пресс-служба Минфина.

Как было раньше. Доходы по депозитам формально подлежали налогообложению, но только в том случае, если процентная ставка по вкладу превышала ключевую ставку ЦБ плюс 5 п.п. Такие ставки на рынке практически отсутствовали, поэтому налоги не платились.

Как будет рассчитывать платеж. Когда был открыт вклад, неважно: налогом будет облагаться процентный доход по вкладам за год. Но из него будет вычитаться сумма, равная произведению 1 млн руб. и ключевой ставки ЦБ на 1 января года, за который взимается налог (сейчас это 42,5 тыс. руб.).

Например, у физлица один рублевый вклад на 1,5 млн руб. со ставкой 5% годовых, а проценты выплачиваются в конце срока действия — 1 декабря. Такой вклад принесет 68 750 руб. дохода в год. При ключевой ставке ЦБ на 1 января 2021 года — 4,25% необлагаемый доход составляет 42,5 тыс. руб.

В результате налог к уплате равен (68 750 — 42 500) х 13% = 3 412,5 руб.

Если счет в валюте, то процентный доход будет пересчитываться в рубли по официальному курсу ЦБ на день фактического получения дохода. Курсовая разница налогом не облагается.

Когда платить. Банки будут выплачивать проценты по вкладам в полном объеме без вычета налога. Уплатить налог вкладчики должны будут самостоятельно.

Но подавать декларации о доходах по вкладам не нужно: все российские банки должны будут не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным, сообщить в налоговую о процентах, выплаченных физлицам.

Налоговая сама рассчитает сумму налога и направит гражданину уведомление (как в случае с транспортным, земельным налогами или налогом на имущество). Уплатить налог за 2021 год нужно будет до 1 декабря 2022 года.

Какие счета выводятся из-под налогообложения. От налога освобожден доход по рублевым счетам со ставкой ниже 1% годовых, в частности текущие, зарплатные счета.

Также не будут облагаться налогом процентные доходы по счетам эскроу (специальный счет в банке, на котором замораживаются средства граждан на недвижимость до окончания строительства).

Когда по вкладу установлена плавающая процентная ставка в зависимости от срока действия (например, 4–11 месяцев — 0,6% годовых, с 12 месяцев — 1,1% годовых), налог будет взиматься со всех процентных доходов (даже полученных по ставке меньше 1%), если в период действия вклада ставка превысит это пороговое значение.

Куда пойдут деньги от налога. Доходы государства поступят в федеральный бюджет, хотя по общему правилу НДФЛ идет в бюджеты субъектов. Средства будут направлены целевым образом на выплаты семьям с детьми и безработным.

Налог на доходы с вложений в ценные бумаги. С 2021 года также отменены налоговые льготы с доходов по некоторым видам облигаций.

В результате все купоны любых облигаций (ОФЗ, облигаций регионов, корпоративных бумаг) будут облагаться налогом по ставке 13% для резидентов и 30% для нерезидентов, независимо от суммы инвестиций. Налоги удержит брокер, как это происходит и сейчас.

Налог с купонов облигаций не должны будут взимать с резидентов России, если их облигации находятся на индивидуальном инвестиционном счете типа Б с вычетом на доход.

Источник: https://www.rbc.ru/economics/01/01/2021/5fe5c94d9a7947dd2e1419fd

Изменения в налоговом законодательстве для физлиц с 2021 года – последние новости

Налоги для физ лиц 2021

С 1 января 2021 года для россиян начали действовать изменения в налоговом законодательстве, касающиеся физлиц. Разберемся, к чему готовиться, а также кто и за что теперь должен будет платить.

Изменения по транспортному налогу.

Нововведения предусматривают послабления налогоплательщикам.

Налог на вклады для физлиц.

Многое зависит от процентной ставки.

Изменения по ставке НДФЛ.

Теперь богатые станут платить больше.

Изменение в социальном налоговом вычете.

Расширен перечень медуслуг, по которым можно получить вычет.

Изменение для самозанятых.

Молодым людям от 16 до 18 лет положен дополнительный бонус.

Изменения по транспортному налогу

Суть: для налогоплательщиков-физлиц предусмотрено сразу несколько изменений.

Первое: налог на транспортное средство, которого физически не существует из-за уничтожения или гибели, будет исчисляться по-новому.

Ранее в такой ситуации налог исчислялся на основании сведений, которые подавались в ФНС органами, осуществляющими госрегистрацию транспортных средств.

Но теперь для объектов, которые прекратили существование, будет действовать исключение – налог по ним перестает исчисляться, начиная с первого числа месяца их уничтожения или гибели (дата высчитывается на основании заявления, которое физлицо должно подать в ФНС).

Второе изменение: при формировании налогового уведомления ФНС будет учитывать все имеющиеся на эту дату суммы излишне уплаченных гражданином налогов, а также пеней по ним.

Это сделано в целях формирования так называемого «сквозного межналогового» учета переплат в пользу плательщика за все время возникновения таких переплат.

Излишне уплаченные имущественные налоги не будут учитываться в том случае, если перед формированием налогового уведомления в ФНС поступит информация о возврате или зачете данных сумм.

С 1 июля 2021 года также заработает поправка о том, что перерасчет транспортного налога не будет проводиться в случаях, когда это влечет за собой увеличение ранее уплаченной суммы налога. Это правило направлено на защиту интересов добросовестных лиц, которые вовремя оплачивают налоговые уведомления.

Кстати, подобная мера уже действует с 2019 года в отношении налога на имущество физлиц.

Налог на вклады для физлиц

Суть: новшество касается тех, кто имеет банковские вклады или облигации. Ранее ходила информация, что под налог попадут только те, чьи вклады свыше 1 млн руб. Но на самом деле налог зависит не столько от суммы вклада, сколько от размера полученных процентов.

Самому высчитывать налог и подавать декларацию в ФНС не придется – налоговая рассчитает итоговую сумму и пришлет уведомление на основании сведений, полученных от банков.

Все российские банки будут обязаны не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным, сообщить налоговикам обо всех выплаченных физлицам процентах. Таким образом, налог на вклады россияне должны будут впервые заплатить только в 2022 году.

Не имеет значения, когда был открыт вклад. Налогом будет облагаться процентный доход за год, начиная с 2021 года.

Налог взимается не на всю сумму вкладов, а только на полученные проценты. Вкладчикам полагается не облагаемый налогами бонус: 1 млн руб. х ключевая ставка ЦБ РФ. На 2021 год ключевая ставка ЦБ РФ составляет 4,25%. Все, что свыше бонуса, будет облагаться налогом.

Чтобы посчитать налог по вкладу, используется формула:

  • (доход по вкладу – необлагаемая сумма) х 13% = налог на доход от вклада.

Рассмотрим на примере. Допустим, у человека вклад в 1,5 млн руб. под 5% годовых. В год его процентный доход составит 75 тыс. руб. Необлагаемая сумма составит 42,5 тыс. руб. (1 млн руб. х 4,25% ключевая ставка ЦБ РФ).

Считаем налог:

  • (75 000 рублей – 42 500 рублей) х 13% = 4 225 рублей налог на доход от вклада.

Если человек открыл вклад до 2021 года, но срок окончания вклада подходит в этом или следующем году, то итоговая сумма налога будет зависеть от того, как осуществляется выплата процентов – ежемесячно, ежеквартально или в конце срока. Если проценты выплачиваются раз в месяц или в квартал, то за 2020 год НДФЛ уплачивается по старым правилам. А вот при выплате процентов в конце срока налогом будет облагаться вся сумма процентов, согласно новым правилам.

При валютных вкладах процентный доход будет исчисляться в рублях по официальному курсу ЦБ РФ на день фактического получения дохода. Зарплатные счета налогом в любом случае не облагаются.

Как вы считаете, налоговые изменения облегчат жизнь россиян?Нет. Не облегчатДа. Все изменения по делуЯ вообще особенных изменений не заметил(а)

Изменения по ставке НДФЛ

Суть: изменения произошли и в части подоходного налога. До 2021 года ставка НДФЛ была фиксированной – 13% для всех. С нового года для граждан с высокими доходами НДФЛ вырос до 15.

Для тех, у кого годовой доход не превышает 5 млн руб. ничего не поменялось – эти граждане по-прежнему платят 13% подоходного налога. Таких людей большинство в нашей стране.

Для тех, чей годовой доход превышает 5 млн руб., с 2021 года будет действовать повышенная ставка НДФЛ в 15%, но с оговоркой – облагаться повышенной ставкой будет только сумма превышения (проще говоря, только то, что более 5 млн руб.). Граждан с такими доходами в России немного – около 1-2% от всего населения.

При этом доходами будут считаться именно доходы – регулярно получаемые человеком суммы (от зарплаты, дивидендов и т. д.). Если гражданин продал квартиру или иное личное имущество более, чем за 5 млн руб., то беспокоиться ему не нужно – платить 15% НДФЛ его никто не заставит.

Изменение в социальном налоговом вычете

Суть: расширился список медицинских услуг, по которым можно будет получить налоговый вычет в 2021 году. Новый список медуслуг утвержден Постановлением Правительства от 08.04.2020 №458.

Налоговый вычет можно будет получить с расходов за следующие медуслуги:

  • в рамках первичной помощи в условиях амбулатории и дневного стационара;
  • в рамках специализированной помощи (за исключением высокотехнологичной) в условиях стационара, в том числе дневного;
  • в рамках скорой (в том числе специализированной) помощи вне медучреждения, в условиях амбулатории, стационара;
  • в рамках медицинской эвакуации;
  • в рамках паллиативной помощи в условиях амбулатории (в том числе на дому), стационара, дневного стационара, за исключением медуслуг, включенных в перечень дорогостоящих видов лечения.

Также налоговый вычет можно получить по отдельным видам дорогостоящего лечения, в том числе по лечению бесплодия и ортопедии.

Налог на самозанятых граждан: кто и сколько должен платитьКак вернуть подоходный налог с зарплатыКакие налоги уплачиваются с зарплаты работника

Изменение для самозанятых

Суть: стать самозанятым теперь можно в любом регионе России.

Молодые люди от 16 до 18 лет, впервые зарегистрировавшиеся в качестве самозанятых после 1 января 2021 года, получат дополнительный налоговый бонус в 12,1 тыс. руб.

Эту сумму можно будет потратить только на уплату налога для самозанятых – иных вариантов, в том числе снятия бонуса наличными, законодательством не предусмотрено.

Стартовый налоговый вычет в 10 тыс. руб., который получает каждый вновь зарегистрировавшийся самозанятый, также никуда не делся. Таким образом, молодые люди, впервые начавшие трудовую деятельность в 2021 году, смогут получить в общей сложности 22,1 тыс. руб. налогового бонуса, который будет ежемесячно уменьшать сумму налога.

Таким образом, в 2021 году многим россиянам придется заплатить больше налогов, хотя для ряда граждан и ожидаются послабления.

Налоговые изменения в 2021 году для ИП и юрлиц. График уплаты основных налогов на весь годНакопительная пенсия в 2021 году. При каких условиях и как получить деньгиКак найти себя и свой автомобиль в федеральном реестре инвалидов

Часто задаваемые вопросы

Слышал о налоге на картошку. Это правда?

Налога нет, но появились штрафы за продажу картофеля.

Для дачников, которые выращивают картошку для личного потребления и посадки на собственном участке, никаких изменений нет.

Если человек выращивает картофель для дальнейшей реализации (не важно где – на рынке, в торговых сетях или для продажи определенного сорта соседям), то семена для посадок он обязан приобретать только в специализированных магазинах. При нарушении наступает ответственность по ст. 10.12 Кодекса об административных правонарушениях РФ. По ней для граждан предусмотрен штраф до 500 руб., для должностных и юрлиц – до 1 000 и 10 000 руб. соответственно.

Правда, пока непонятно, кто и как будет проверять картофель на соответствие посевного материала.

Продолжает ли действовать налог на роскошь в 2021 году? В частности, нет ли изменений в списке автомобилей?

Налог на роскошь действует и в этом году. Никаких изменений в нем не произошло – он уплачивается в прежнем порядке, по старым правилам.

Источник: https://pravo.team/nalogi/izmeneniy-dlya-fizlits.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.