Поручитель ип

Содержание

Компания-поручитель: основные ошибки и риски бизнеса — Право на vc.ru

Поручитель ип

Юлия Пересичанская

Поручительство как инструмент обеспечения обязательств активно применяется в бизнесе. Его суть в том, что одна компания (поручитель) обязуется перед кредитором другой компании (заёмщик) отвечать за исполнение последней её обязательства. Например, погасить долг перед банком.

Поручитель может отвечать за обязательства должника совместно (солидарно) с ним или субсидиарно. Во втором случае кредитор сначала обращается к основному заёмщику за погашением долга, процентов и неустойки. Если они не выплачиваются, то требования предъявляются к поручителю.

На практике кредиторы хотят, чтобы поручители отвечали за должников по правилам солидарной ответственности, поскольку это позволяет банкирам снизить собственные риски.

Бизнесу важно знать, что если поручителем является юридическое лицо, то все требования должны предъявляться к самой компании, а не её владельцам, генеральному директору или другому лицу, подписавшему договор. Однако это не означает, что указанные лица всегда могут уйти от ответственности.

Если действия или бездействие руководящих лиц (в том числе заключение договора поручительства) привели к банкротству компании, то они могут быть привлечены к субсидиарной ответственности по долгам организации.

Обычно в поручительстве заинтересованы и кредитор, и должник, поскольку обе стороны (если они добросовестные) стремятся к надлежащему исполнению взятых на себя обязательств. При этом поручительство служит дополнительной гарантией для них.

В чём выгода поручителя, принимающего на себя дополнительные риски? Она может быть вызвана общими экономическими интересами у поручителя и должника. Например, взаимное участие в капиталах друг друга, совместное действие в рамках договора простого товарищества и тому подобное. В таком случае бизнес действует по принципу «один за всех и все за одного».

Суды сейчас оценивают договоры поручительства с позиции их экономической целесообразности.

В одном деле генеральный директор производственной компании выступил поручителем по нескольким кредитам двух других фирм, где он был соучредителем. Фирмы не смогли выплатить долги, а компания-поручитель начала банкротиться.

Банк, пытаясь получить свои деньги, обратился в суд с заявлением о включении его в реестр требований кредиторов производственной компании. Суды сначала решили, что заключение договоров поручительства не имело экономической целесообразности для компании-поручителя, поскольку она находилась в плохом финансовом положении. И это нарушало принципы разумности и добросовестности.

Однако Верховный Суд указал на то, что это обстоятельство не может лишать такие договоры юридической силы. Поручительство, как правило, и выдаётся при наличии корпоративных (или других) связей между поручителем и должником, поэтому плохое финансовое положение не подтверждает порочность сделки.

Вывод простой. Прежде чем становится поручителем компания должна оценить свои финансовые возможности и все риски, связанные с заключением такого договора.

Обычно договор поручительства заключается между банком и поручителем, но возможно составление и трёхстороннего соглашения (между кредитором, должником и поручителем).

Договор должен быть совершён в письменной форме, иначе он будет недействителен. Рекомендуется его заключать путём составления одного документа, подписанного сторонами (хотя это не обязательное требование).

В соглашении обязательно должны быть следующие условия:

  • реквизиты поручителя, должника и кредитора;
  • данные, позволяющие идентифицировать основное обязательство между должником и кредитором (например, условия договора займа — сумма денег, размер процентов, срок и другое);
  • все важные условия, по которым по мнению любой из сторон должно быть достигнуто соглашение (например, сроки расчётов, штрафные санкции и прочее).

При заключении договора поручители часто допускают следующие ошибки:

1. Не ограничивают свою ответственность.

По общему правилу поручитель отвечает перед кредитором в том же объёме, что и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора, вызванных действиями или бездействием должника. Чтобы избежать этого, в договоре нужно устанавливать ответственность поручителя только в размере основного долга (не включая проценты и так далее).

2) Не прописывают размер ответственности.

Часто в договоре не указывается сумма, в размере которой поручитель обязуется отвечать за должника (п.3 ст. 361 ГК РФ). Чтобы ограничить этот предел ответственности, в договоре следует указать, что «поручительство обеспечивает все существующие и (или) будущие обязательства должника перед кредитором лишь в пределах определённой суммы, например, в размере 1 млн рублей».

3) При изменении условий основного договора займа поручитель не освобождается от ответственности.

Многие заблуждаются, считая, что если условия основного договора меняются в худшую сторону и при этом, например, ответственность поручителя увеличивается, то его обязательства прекращаются.

Раньше так и было, однако ситуация поменялась с изменением ст. 367 ГК РФ (действует с 1 июня 2015 года).

С этой даты поручитель не освобождается от своих обязательств, он просто отвечает на прежних условиях.

4) Расторжение договора поручительства не прекращает поручительство.

Если между должником и поручителем заключён договор о выдаче поручительства, то его расторжение, признание недействительным или незаключенным не приводит к прекращению поручительства.

При этом бизнесу важно знать, что когда такой договор заключается из-за общих экономических интересов (например, между основным и дочерним обществом), то если даже подобные связи и исчезнут в будущем, это не станет причиной для прекращения обязательств.

Если должник или поручитель полностью выплатит кредит, то поручительство автоматически прекращается. При этом погашение долга может происходить как по требованию банка, так и по инициативе должника или поручителя. Если поручитель выплачивает долг, то он становится новым кредитором должника и имеет право требовать с него уплаченную сумму.

Поручительство прекращается в связи с окончанием действия договора поручительства. Как правило, срок договора поручительства больше срока основного договора займа. Если в договоре поручительства не установлен срок его действия, поручительство прекращается если кредитор в течение года со дня наступления срока исполнения договора займа не предъявит иск поручителю.

Бывает, что сроки погашения основного долга не определены. В этом случае поручительство прекращается, если кредитор не предъявит иск поручителю в течение двух лет со дня заключения договора поручительства.

В случае перевода долга на другое юрлицо поручительство прекращается, если поручитель не согласился отвечать за нового должника. Согласие поручителя должно явно выражаться (он должен его письменно подтвердить) и устанавливать круг лиц, при переводе долга на которых поручительство сохраняет силу.

Как правило, условие о праве банка уступить долг по кредиту третьему лицу оговаривается и в кредитном договоре, и в договоре поручительства. Если же поручитель согласился отвечать за нового должника, то поручительство не прекращается.

Важно понимать и не смешивать два понятия: перевод долга и реорганизация компании. При переводе долга на другое юрлицо поручительство прекращается, если поручитель не согласился отвечать за нового должника.

При реорганизации (в случае слияния или присоединения к другой организации, при разделении или преобразовании компании и другое) поручительство не прекращается, так как долг переходит к правопреемнику. Реорганизация не может рассматриваться как перевод долга и основание для прекращения поручительства.

Поручительство прекращается, если кредитор отказывается принять оплату долга от должника или поручителя. Недобросовестный кредитор может препятствовать погашению займа, если он хочет получить определённый актив должника через процедуру банкротства.

Например, если при выплате долга произошла задержка, то поручитель может погасить его в полном объёме, то есть рассчитаться с кредитором за должника. Если же кредитор этому препятствует, то поручитель вправе обратиться в суд с иском о прекращении договора поручительства.

Поручитель, погасивший долг за другую компанию, становится её кредитором. В этом случае он должен требовать уплаченную сумму с должника, поэтому есть риск не получить или получить денежные средства не в полном объёме.

В случае ликвидации или реорганизации должника за его долги отвечает поручитель. Указанные преобразования не прекращают его обязательств.

Если кредитор требует от должника досрочно погасить долг, то это не уменьшает срок действия поручительства. Оно продолжает действовать в течение всего периода, установленного в договоре.

Проблемы с банками. Они возникают, если поручитель нарушает свои обязанности, то есть не выплачивает деньги за должника.

Во время своего поручительства компания, скорее всего, не сможет брать кредиты: банк может посчитать, что доходы компании недостаточны для исполнения всех обязательств.

Долги поручителя могут негативно сказаться на его кредитной истории, что приведёт к проблемам в кредитовании в будущем.

Источник: https://vc.ru/legal/35189-kompaniya-poruchitel-osnovnye-oshibki-i-riski-biznesa

Где найти поручителей для вашего бизнеса

Поручитель ип

Проблема доступного финансирования для российского малого бизнеса всегда была острой. По данным общественной организации «Опора России» с трудностями при получении банковских кредитов в 2012-2013 годах сталкивались 40% предпринимателей. В 2015 году эту проблему отмечали уже больше половины опрошенных – 53%.

На фоне сокращения количества банков, отзыва банковских лицензий, роста процентов по кредитам и ужесточения требований к заемщикам объяснимым выглядит низкий показатель субъектов малого и среднего предпринимательства, которым удалось в 2015 году получить банковское финансирование. Таких счастливчиков набралось всего лишь около 10% против чуть более 20% в 2014 году.

Банкиров можно понять – финансовое положение мелких заемщиков ухудшается, растет процент просроченной банковской задолженности, а кредиты без обеспечения не возвращаются почти в половине случаев.

Так, на протяжении нескольких лет Сбербанк предлагал малому бизнесу беззалоговый кредит без кредитной истории «Доверие», со ставкой от 4%. Результаты этого кредитного продукта оказались удручающими, потери банка доходили до 40-50%, в результате чего программу полностью свернули.

С 2015 года стало практически невозможно получить беззалоговый кредит на развитие бизнеса и в других банках.

В случае острой нужды в деньгах предприниматели вынуждены обращаться к другим источникам финансирования: потребительские кредиты, микрофинансовые организации и даже ломбарды.

Минусы у этих вариантов существенные, ведь процентная ставка здесь выше, а залоговая стоимость закладываемых активов ниже, чем при выдаче банковских кредитов.

В результате такие займы обходятся малому бизнесу значительно дороже.

А между тем, в России уже на протяжении нескольких лет работает по-настоящему действенный механизм помощи предпринимателям в получении кредитов – государственные гарантийные фонды.

Такие фонды создаются органами исполнительной власти субъектов РФ и финансируются из федерального и региональных бюджетов.

Поручительства региональных фондов действуют на территории того субъекта, где они были созданы.

На общероссийском уровне деятельность фондов находится под контролем Федеральной корпорации по развитию малого и среднего предпринимательства. Найти контакты государственного гарантийного фонда вашего региона можно в Перечне аккредитованных гарантийных организаций.

О том, как работают такие организации, и каких результатов они достигли, мы расскажем на примере Фонда содействия кредитованию малого бизнеса Москвы (ФСКМБМ).

Деятельность ФСКМБМ

Фонд содействия кредитованию малого бизнеса Москвы был учрежден Правительством Москвы в 2006 году и за 10 лет существования смог достичь следующих результатов:

  • заключено договоров поручительства – 7819;
  • выдано поручительств – на сумму 39,173 млрд рублей;
  • привлечено финансирование под поручительство – на сумму 83,117 млрд рублей;
  • капитализация Фонда – 8,78 млрд рублей.

На сегодняшний день Фонд выдает поручительства по кредитам и банковской гарантии. В планах – работа с микрофинасовыми, лизинговыми и франчайзинговыми компаниями. В перечне партнеров Фонда 45 банков, среди которых такие крупные кредитные организации, как Сбербанк, Промсвязьбанк, Альфа-Банк, Банк Москвы, ВТБ-24.

Поручительства ФСКМБМ оказались востребованы в условиях резкого падения в 2015 году объемов кредитования малого и среднего бизнеса, ведь банки заинтересованы в получении гарантийного обеспечения по займам. При общем снижении выданных кредитов для этой категории заемщиков по Москве на 52%, объем поручительств Фонда снизился всего на 26%.

Приоритетные направления деятельности заемщика

В Москве самым популярным направлением бизнеса традиционно является торговля.

Отраслевая структура портфеля поручительства Фонда отражает эту тенденцию – до 70% гарантий выдавались организациям оптовой и розничной торговли.

Однако, учитывая, что государственная поддержка направлена на развитие отраслей, не связанных с торговлей, Фонд выделяет в качестве приоритетных следующие виды деятельности:

  • производство и ремесленничество;
  • инновации и высокие технологии;
  • строительство и архитектура;
  • социальные и бытовые услуги;
  • транспорт и связь;
  • гостиничные услуги и внутренний туризм;
  • здравоохранение и образование;
  • ЖКХ.

Заемщики, работающие в этих направлениях, могут рассчитывать на максимальную гарантию Фонда, покрывающую до 70% от требуемого банками обеспечения (в абсолютном выражении до 90 млн рублей), в то время как кредиты для неприоритетных отраслей могут получить только до 50% гарантийного покрытия на сумму до 45 млн рублей.

Такая политика принесла свои плоды: по итогам 2015 года доля торговых предприятий среди получивших поддержку Фонда снизилась с 61% до 53%.

Направление деятельности Доля заемщиков в 2014 годуДоля заемщиков в 2015 году
Торговля61%53%
Производство16%17%
Строительство9%17%
Недвижимость5%5%
Услуги8%6%
Инновации1%2%

Еще одним приоритетом при предоставлении поручительства является участие заемщика в госзакупках: системе размещения заказов на поставку товаров, выполнение работ или оказание услуг для муниципальных или государственных нужд.

Для таких предпринимателей Фонд не только предоставляет максимальное гарантийное покрытие, но и снизил размер вознаграждения. Ставка за поручительство в этом случае равна 0,75% против обычных 1,25% годовых.

В результате, доля участников госзакупок уже составляет 33% от всех, получивших поручительство Фонда, и продолжает расти.

Поручительство Фонда не выдается следующим категориям заемщиков:

  • субъекты бизнеса, производящие и реализующие подакцизные товары;
  • занятые добычей и реализацией полезных ископаемых, но не являющиеся участниками соглашений о разделе продукции;
  • игорные заведения;
  • кредитные и страховые организации (кроме потребительских кооперативов);
  • ломбарды;
  • профессиональные участники рынка ценных бумаг;
  • инвестиционные фонды и НПФ.

Каким условиям должен удовлетворять бизнесмен, обратившийся за поручительством ФСКМБМ?

Кредиты заемщику выдает банк-партнер, поэтому, прежде всего, необходимо соответствовать обычным требованиям банковского кредитного договора.

Практически во всех случаях кредит должен иметь обеспечение в виде залога или поручительства.

Если у бизнесмена не хватает собственного имущества для обеспечения кредита или он не может найти других поручителей, то можно обратиться за помощью в гарантийный фонд.

Для получения поручительства Фонда в Москве заемщик должен соответствовать следующим условиям:

  • Официальное место нахождения организации или место проживания индивидуального предпринимателя – г. Москва.
  • Регистрация в Реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Москвы.
  • Реально работающий субъект бизнеса: хозяйственная деятельность ведется не менее 6 месяцев до момента обращения за поручительством в Фонд.
  • Быть резидентом РФ, за исключением случаев, предусмотренных международными договорами.
  • Отсутствие просроченной задолженности по налогам и сборам.
  • Хорошая кредитная история (при наличии уже имеющихся кредитных договоров или договоров займа) – за предшествующие 6 месяцев допускается единоразовая просрочка платежей до 5 дней.
  • В течение двух лет до обращения за поручительства в отношении бизнесмена не должны были проводиться процедуры несостоятельности, такие как внешнее управление, наблюдение, конкурсное производство финансовое оздоровление, и др.
  • Наличие собственного обеспечения кредита: не менее 30% от суммы своих обязательств с учетом процентов.
  • Уплата вознаграждения Фонду в размере от 0,75% до 1,25% годовых от суммы поручительства.

Как получить поручительство Фонда содействия кредитованию малого бизнеса Москвы?

Если заемщик удовлетворяет условиям выдачи поручительства, то схема работы с Фондом выглядит так:

  1. Заемщик обращается в один из банков-партнеров ФСКМБМ и предоставляет документы, необходимые для получения кредита.
  2. Банк принимает решение о возможности выдачи средств и совместно с заемщиком готовит заявку в Фонд на поручительство.
  3. В течение трех рабочих дней Фонд рассматривает заявку и выносит решение о возможности предоставления поручительства.
  4. В случае положительного ответа банк, заемщик и Фонд подписывают трехсторонний договор, на условиях которого и выдается банковский кредит.
  5. Заемщик выплачивает вознаграждение Фонду единоразово или в рассрочку.

Каждая заявка на поручительство проходит тщательную проверку, могут запрашиваться дополнительные документы, ведется проверка службами рисков и безопасности, учитывается финансовая нагрузка заемщика по другим кредитам. Ознакомиться с условиями договора поручительства Фонда содействия кредитованию малого бизнеса Москвы можно здесь.

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/poruchitelstvo-po-kreditu

Предпринимателям о договоре поручительства

Поручитель ип

“Индивидуальный предприниматель: бухгалтерский учет и налогообложение”, 2012, N 1

Согласно ст. 309 ГК РФ обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательств и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований – в соответствии с обычаями делового оборота.

Как следует из п. 1 ст. 329 ГК РФ, исполнение обязательств может обеспечиваться различными способами, в том числе неустойкой, залогом, задатком, банковской гарантией, поручительством.

Пожалуй, самым распространенным способом является поручительство, когда третье лицо (поручитель) берет на себя обязательство перед кредитором отвечать за должника в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения последним его обязательств перед кредитором (ст. 361 ГК РФ).

Довольно часто к договору поручительства прибегают при получении банковского кредита. Поручительство может использоваться и при заключении договоров подряда, купли-продажи.

Поручитель за то, что соглашается нести определенную ответственность, может взимать вознаграждение (или оказывать такую услугу безвозмездно, но это, как говорится, совсем другая история).

На что должен обратить внимание предприниматель, выступая одной из сторон договора поручительства? Каковы особенности определения налоговой базы при исчислении НДФЛ, НДС? Об этом вы узнаете из данной статьи.

О некоторых особенностях договора поручительства

Как следует из определения договора поручительства, данного в ст. 361 ГК РФ, при его заключении задействованы три стороны:

  • должник, получивший денежные средства или иное имущество от кредитора;
  • кредитор, передавший должнику имущество либо выдавший ему заемные средства;
  • поручитель, несущий полную или частичную ответственность по обязательствам должника перед кредитором при возникновении определенных обстоятельств (например, при неплатежеспособности должника).

Договор поручительства заключается в письменной форме, несоблюдение которой влечет его недействительность (ст. 362 ГК РФ).

Договор может быть трехсторонним либо заключен между поручителем и кредитором. Возможен также упрощенный порядок: кредитор просто делает отметку на документе, составленном должником и поручителем. Отметка свидетельствует о соблюдении письменной формы сделки поручительства. Такие разъяснения даны в п. 1 Информационного письма Президиума ВАС РФ N 28 .

Также в нем указано, что письменный документ, составленный должником и кредитором, должен содержать номер и дату основного договора, сведения о должнике, кредиторе и характере основного обязательства, должна быть установлена обязанность поручителя отвечать перед кредитором за исполнение должником этого основного обязательства, определены пределы и основания ответственности поручителя.

Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 20.01.1998 N 28 “Обзор практики разрешения споров, связанных с применением арбитражными судами норм ГК РФ о поручительстве”.

Ответственность сторон

Ответственность должника по обязательству (в том числе обеспеченному поручительством) наступает в соответствии с существенными условиями договора, к которым относятся сроки осуществления расчетов, санкции за несвоевременное погашение задолженности и т.д.

Ответственность поручителя установлена ст. 363 ГК РФ и заключается в следующем:

  • при неисполнении или ненадлежащем исполнении должником обязательства, обеспеченного поручительством, должник и поручитель отвечают перед кредитором солидарно (если законом или договором поручительства не предусмотрена субсидиарная ответственность поручителя);
  • поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, что и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства должником (если иное не предусмотрено договором поручительства);
  • лица, совместно давшие поручительство, отвечают перед кредитором солидарно (если иное не предусмотрено договором поручительства).

Итак, договором поручительства может быть предусмотрена субсидиарная ответственность. Если такой оговорки в договоре нет, то поручитель и должник будут нести солидарную ответственность.

Вкратце поясним, чем отличаются эти два вида ответственности.

При солидарной ответственности требование о погашении задолженности в полном размере может быть предъявлено кредитором как к должнику, так и к поручителю, а при субсидиарной – поручитель отвечает по обязательствам должника только в той части, в которой взыскание задолженности не может быть обращено на должника по основному договору.

Кроме того, при солидарной ответственности допускается ситуация, при которой требование о погашении задолженности в полном размере предъявляется одновременно и к должнику, и к поручителю, при субсидиарной ответственности кредитор обязан предъявить требование о погашении задолженности к должнику и только после его отказа от погашения задолженности – к поручителю.

Кредитор не вправе требовать удовлетворения своего требования к основному должнику от лица, несущего субсидиарную ответственность, если это требование может быть удовлетворено путем зачета встречного требования к основному должнику либо бесспорного взыскания средств с основного должника. Поясним это на примере. Задолженность по основному договору составляет 1 000 000 руб. В договоре поручительства оговорено, что поручитель несет субсидиарную ответственность. Посредством проведения зачета взаимных требований между должником и кредитором задолженность могла быть уменьшена на сумму 800 000 руб. В этом случае на счет поручителя могла быть отнесена сумма в 200 000 руб. Если бы оговорки о субсидиарной ответственности в договоре поручительства не было, кредитор был вправе предъявить поручителю и должнику к оплате всю сумму задолженности – 1 000 000 руб.

Обратите внимание! Согласно п. 2 ст. 363 ГК РФ поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, что и должник, если иное не предусмотрено договором поручительства. Таким образом, договор может предусматривать ограничение ответственности поручителя.

Например, в договоре поручительства прописано, что поручитель несет ответственность за возврат долга и уплату процентов, то есть она ограничивается только этими суммами и не может быть возложена на него за уплату неустойки (п.

4 Информационного письма Президиума ВАС РФ N 28).

Договор поручительства в обеспечение будущих обязательств

Договор поручительства может быть заключен также для обеспечения обязательства, которое возникнет в будущем. Такая возможность предусмотрена ст. 361 ГК РФ.

Особенности реализации этой нормы разъяснены в Информационном письме Президиума ВАС РФ N 28. В п. 3 этого Письма рассматривалась ситуация, когда арбитражный суд удовлетворил исковые требования кредитора полностью за счет заемщика, указав, что договор поручительства сторонами фактически заключен не был, поскольку был подписан ранее кредитного договора и на сумму, превышающую выданный кредит.

Вышестоящий суд изменил это решение, удовлетворив исковые требования за счет заемщика и поручителя солидарно. Аргументом послужили те факты, что имевшиеся в тексте договора поручительства сведения позволяли определить, по какому обязательству предоставлено обеспечение, и сумма кредита не превысила предельную сумму, на которую было дано поручительство.

Права поручителя

В соответствии со ст. 365 ГК РФ к поручителю, исполнившему обязательство, переходят права кредитора по этому обязательству и права, принадлежавшие кредитору как залогодержателю, в том объеме, в котором поручитель удовлетворил требование кредитора.

Обратите внимание! Поручитель также вправе требовать от должника уплаты процентов на сумму, выплаченную кредитору, и возмещения иных убытков, понесенных в связи с ответственностью за должника (п. 1 ст. 365 ГК РФ).

То есть после того как поручитель произвел расчеты с кредитором, основной договор не прекращается, но происходит замена лиц: поручитель становится кредитором, в связи с чем у него появляется право истребовать у должника не только уплаченную сумму, но и все дополнительные расходы, связанные с уплатой, а также проценты и иные санкции, прямо установленные гражданским законодательством.

Однако в п. 3 ст. 365 ГК РФ оговорено, что такое правило действует, если иное не предусмотрено в том числе договором поручителя с должником и не вытекает из отношений между ними. Таким образом, при заключении договора поручительства стороны могут ограничить последующую ответственность должника только суммами, непосредственно уплаченными поручителем.

В п. 18 Постановления Пленума ВС РФ, Пленума ВАС РФ N 13/14 дается толкование нормы, изложенной в п. 1 ст. 365 ГК РФ, в части порядка определения процентов.

Например, поручитель не вправе требовать от должника уплаты процентов, определенных условиями обеспечиваемого обязательства, с момента погашения требования кредитора (поскольку после удовлетворения поручителем требования кредитора основное обязательство считается полностью или частично исполненным). Кроме того, проценты на основании ст.

395 ГК РФ начисляются на всю выплаченную поручителем за должника сумму, включая убытки, неустойки, уплаченные кредитору проценты и т.д. Исключение составляют суммы санкций, уплаченных поручителем в связи с просрочкой по его вине.

Постановление Пленума ВС РФ, Пленума ВАС РФ от 08.10.1998 N 13/14 “О практике применения положений ГК РФ о процентах за пользование чужими денежными средствами”.

К сведению. Пунктом 1 ст. 395 ГК РФ предусмотрено, что за пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки подлежат уплате проценты на сумму этих средств.

Размер процентов определяется существующей в месте нахождения кредитора учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части.

Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

Имеется в виду ставка рефинансирования ЦБ РФ.

Прекращение поручительства

В соответствии со ст. 367 НК РФ поручительство прекращается:

  • с прекращением обеспеченного им обязательства, а также в случае изменения этого обязательства, влекущего увеличение ответственности или иные неблагоприятные последствия для поручителя, без согласия последнего;
  • с переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством обязательству, если поручитель не дал кредитору согласия отвечать за нового должника;
  • если кредитор отказался принять надлежащее исполнение, предложенное должником или поручителем;
  • по истечении указанного в договоре поручительства срока, на который оно дано. Если такой срок не установлен, оно прекращается при условии, что кредитор в течение года со дня наступления срока исполнения обеспеченного поручительством обязательства не предъявит иска к поручителю. Если срок исполнения основного обязательства не указан и не может быть определен или установлен моментом востребования, поручительство прекращается при условии, что кредитор не предъявит иска к поручителю в течение двух лет со дня заключения договора поручительства.

При этом, устанавливая условие о сроке действия поручительства, стороны должны иметь в виду следующее. В соответствии со ст. 190 ГК РФ установленный сделкой срок определяется календарной датой или истечением периода времени, который исчисляется годами, месяцами, неделями, днями или часами.

Срок может определяться также указанием на событие, которое должно неизбежно наступить. С учетом этого установленное в договоре условие о действии поручительства до фактического исполнения основного договора не может считаться условием о сроке. Об этом говорится в п.

2 Информационного письма Президиума ВАС РФ N 28.

Предприниматель выступает в роли поручителя Налог на доходы физических лиц

В случаях, когда индивидуальный предприниматель выступает в качестве поручителя и договором поручительства предусмотрено получение вознаграждения, сумма такого вознаграждения будет его доходом.

Отметим, что этот доход не является полученным от предпринимательской деятельности. В связи с этим при заполнении налоговой декларации по НДФЛ он должен отражаться не в листе В, а в листе А “Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке 13%”.

Рассмотрим на примере, как поручителю при расчете облагаемой базы по НДФЛ учесть сумму полученного от должника вознаграждения. Приведем два варианта:

  • должник в установленный срок исполнил свое обязательство перед кредитором;
  • должник не погасил обязательство вовремя, за него это сделал поручитель.

Пример 1. ИП Баранов (должник) заключил с ИП Волковым (кредитор) договор займа на сумму 2 000 000 руб. сроком на 2 мес. по ставке 9% годовых.

Поручителем ИП Баранова выступил ИП Аверин.

В договоре поручительства предусматривалось, что:

  • ИП Баранов обязуется выплатить поручителю ИП Аверину вознаграждение в размере 50 000 руб. без учета НДС (в связи с тем, что ИП Аверин освобожден от уплаты НДС по ст. 145 НК РФ). Вознаграждение выплачивается в день выдачи поручительства;
  • должник, уплачивает проценты по займу в момент его погашения.

Поручительство выдано 31 августа 2011 г. В тот же день был заключен договор займа и на расчетный счет Баранова поступили денежные средства.

Вариант 1. ИП Баранов возвратил заем и проценты по нему ИП Волкову в срок – 31 октября 2011 г.

В этом случае в доходах поручителя ИП Аверина будет отражена сумма полученного вознаграждения. При заполнении декларации по НДФЛ за 2011 г. ИП Аверин в листе А отразит:

  • по строкам 040, 050, 080, 090 – 50 000 руб.;
  • по строкам 060, 100 – 6500 руб. (50 000 руб. x 13%).

Вариант 2. ИП Баранов не погасил заем ИП Волкову в срок. Требования заимодавца удовлетворил поручитель (ИП Аверин) 31 октября 2011 г., возвратив основную сумму долга и уплатив проценты по займу.

Свою задолженность перед поручителем ИП Авериным ИП Баранов погасил 30 ноября 2011 г. Поручитель потребовал у должника уплаты процентов за пользование чужими денежными средствами с 1 по 30 ноября 2011 г. исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ, которая на день погашения задолженности составляла 8,25% годовых.

Для наглядности отразим в таблице движение денежных средств по расчетному счету ИП Аверина, связанное с договором поручительства:

Дата Операция Приход Расход
31.08.2011Получено вознаграждение по договору поручительства 50 000

Источник: https://WiseEconomist.ru/poleznoe/80695-predprinimatelyam-dogovore-poruchitelstva

Что такое поручительство по кредиту?

Поручитель ип

Оформляете кредит на крупную сумму, и банк требует поручителя. Из статьи станет ясно, что такое поручительство и когда требуется, чем отличаются созаемщик и поручитель, кто может выступать поручителем и почему люди соглашаются им стать, что ждет поручителя в случае проблем у заемщика, а также какие у поручителя права, помимо обязанностей.

Когда нельзя обойтись без поручителя 

Поручительство – вид соглашения между сторонами, в частности, между банком и заемщиком, при котором банк получает дополнительные гарантии возврата денежных средств. Если заемщику не по силам выплатить кредит или его часть, то поручитель берет на себя обязательства по погашению. 

При сумме не выше 300 тысяч рублей большинство банков одобряет выдачу кредита без гарантов, то есть заемщик обязуется выплатить его единолично. Но есть случаи, когда без поручителя или созаемщика не обойтись:

  1. Неблагополучная кредитная история заемщика. При этом сомнения у банка могут вызвать любые проблемы с платежами. Берется в расчет все: долги за коммунальные услуги и любые просрочки по другим кредитам. Даже если они погашены.
  2. Недостаточный доход соискателя. Тут все понятно: заемщик явно завышает свои возможности, и требуются дополнительные гарантии погашения кредита.
  3. Сумма кредита выше 100 тысяч рублей – банки обычно требуют поручителя. Примечательно, что залоговое имущество не так привлекательно для банка, чем надежный поручитель. Он берет на себя долговые обязательства и обязуется выплачивать кредит в случае финансовых затруднений заемщика, а залоговое имущество еще нужно продать.

Различия созаемщика и поручителя

На непросвещенный взгляд, одно и то же, но это не так. Не стоит путать понятия – учитывайте детали:

Очевидно, что банку выгоден именно созаемщик, а не поручитель. Будьте предельно внимательны при составлении кредитного договора, если выступаете в качестве поручителя или созаемщика.

Требования к поручителю по кредиту

Они примерно те же, что и к основному заемщику, а именно:

  1. Возраст старше 25, но не старше 60 лет.
  2. Гражданство РФ и прописка.
  3. Постоянное проживание в стране.
  4. Легальное трудоустройство с подтверждением достаточного уровня дохода.
  5. Время работы на последнем месте не менее года.
  6. Благополучная кредитная история, отсутствие просрочек и любых долгов.
  7. Подтверждение отсутствия других кредитных обязательств и поручительств.
  8. Документы о регистрации в налоговой службе для поручителей-предпринимателей.

Родственные или близкие связи между соискателями – еще одна гиря на чаше весов в сторону одобрения кредита. Некоторые банки запросят у мужчин-поручителей военный билет.

Мелким шрифтом

Есть и неявные требования к поручителю, о которых нигде не написано:

  • наличие диплома о вузовском образовании;
  • востребованная профессия на рынке труда;
  • опыт работы не менее 5 лет;
  • значимый статус в обществе (руководящая должность, известность в сфере искусства или общественной деятельности);
  • движимое и недвижимое имущество в собственности.

Все это обещает банку выгодную сделку: успешный и платежеспособный поручитель – гарантия возврата средств.

Кто может стать поручителем для банка

Казалось бы, выгоды заемщиков очевидны, но зачем брать на себя чужие долговые обязательства поручителю? Вот какими бывают эти люди:

  1. Доверчивые. Подписывают договор не вникая, по просьбе друга или коллеги. Считают процедуру «простой формальностью», раз не нужно ничего платить. Звонок кредитора с требованием погасить кредит для них полная неожиданность.
  2. Расчетливые прагматики. Такие люди прекрасно понимают ответственность сторон и берут на себя такие обязательства, лишь убедившись в платежеспособности заемщика. Они проверят его тщательнее банка. Взамен потребуют либо аналогичной услуги, либо соблюдения каких-либо договоренностей финансового характера. Непременно обезопасят себя расписками и письменными соглашениями. Но в случае проблем выплатят долг за горе-заемщика. 
  3. Поручители за деньги. Готовы выступить поручителем за вознаграждение. Отступные требуют сразу и ровно так же исчезают. Мошенников можно узнать по авторским предложениям выступить поручителем без изучения условий. Договор им не интересен – брать на себя долговые обязательства не собираются. 
  4. Родные и близкие. Самое слабое звено. Банки приветствуют именно этот тип поручителей – кровные или брачные связи крепче многих других, а значит, долг будет в конце концов выплачен. 

Правильный поручитель для банка – это близкий заемщику человек. «Людей с улицы» банк распознает сразу и откажет в кредите. Учитывая всеобщую финансовую безграмотность, в большинстве случаев такой исход – благо.

Обязанности поручителя по банковскому кредиту

Что будет с поручителем «в случае чего», четко указывается в договоре. Если заемщик оказывается не способным погасить долг, то эта обязанность ложится на плечи поручителя. 

Вот на что подписался поручитель:

  • закрыть основной долг;
  • погасить проценты;
  • выплатить штрафные пени;
  • оплатить издержки банка, если дело дошло до судебных разбирательств.

Банк обращается с требованием вернуть долг сначала к созаемщикам, а в случае их отсутствия – к поручителю. Если поручитель отказывается по каким-либо причинам возвращать долг, банк вправе:

  1. Обратиться в суд. После принятия решения суда взыскание долга с поручителя может быть принудительным, вплоть до описи и ареста имущества, запрета на перемещение, удержание части дохода (около 20 %). Этим занимаются судебные приставы, и общение с ними не сулит приятного.
  2. Передать дело коллекторам. Они могут взыскивать долг самостоятельно либо через судебные органы.

Разумеется, о благополучной кредитной истории поручителю теперь придется забыть. Даже в случае полного погашения кредита он останется для финансово-кредитных организаций неблагонадежным клиентом.

7 оснований для прекращения поручительства

Гражданский кодекс РФ предполагает законные основания прекращения поручительства, а именно:

  1. При полном погашении кредита.
  2. В случае изменения размера обязательства в сторону увеличения без согласия поручителя, которое влечет увеличение ответственности (например: пересмотр процентной ставки в сторону увеличения или увеличение суммы кредита).
  3. В случае появления иных неблагоприятных последствий для поручителя, возникающих без его согласия.
  4. Если долг по этому же договору переводится на другое лицо без согласия поручителя.
  5. Если кредитор отказался принять исполнение, предложенное должником или поручителем, и пытается изменить условия договоров кредитования или поручительства.
  6. По истечении срока, указанного в договоре поручительства, на который оно дано. Если такой срок договором не установлен, оно прекращается, если кредитор в течение 12 месяцев со дня наступления срока исполнения обязательства не предъявит иска к поручителю. Если же срок исполнения основного обязательства не указан и не может быть определен (или определен моментом востребования), поручительство прекращается, если кредитор не предъявит иска к поручителю в течение двух лет со дня заключения договора поручительства.
  7. Если заемщиком выступала организация, прекратившая свою деятельность.

Итак, семь раз отмерь – один поручись. Учитывайте свои возможности, если вас попросили стать поручителем. И в свою очередь, руководствуйтесь элементарными правилами порядочности, когда выступаете в роли просителя сами.

Вы обязаны поставить человека в известность о том, что его ожидает в случае ваших финансовых трудностей. Круг потенциальных поручителей наверняка сузится, но те, кто согласятся, примут решение осознанно.

А на вас не ляжет груз вины за злоупотребление чужим доверием.

По рукам!

Была ли полезной эта статья? Напишите нам в группу , о чем бы вы хотели узнать из наших материалов в будущем: https://.com/credithub

Наш веб сайт:credithub.ru

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5d396295f2df2500aca39354/chto-takoe-poruchitelstvo-po-kreditu-5d6d2ca4f73d9d00ad251f0d

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.